ipo如何检查董事银行流水_ipo如何检查董事银行流水情况

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：22小时前

ipo如何检查董事银行流水

资金核查避雷指南💡这些异常要警惕在进行A股IPO发行人的资金流水核查时，项目组需要充分了解发行人的商业模式、业务特点和上下游关系。以下是重点关注的几个方面： 📜 文件记载信息不一致：银行日记账与银行对账单记载的信息不一致收/付款方与合同、发票显示的交易对方名称不一致银行流水发生额未记账，或银行日记账记载了虚假流水银行账户不受发行人控制，或未在发行人财务核算中全面反映，或发行人银行开户数量与业务需要不符 👥 交易对方异常：与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来与关联方的资金往来；交易对方名称与关联方相似的资金往来与个人存在大额或频繁的资金往来，通过个人账户收付款的情形采购和销售的交易对方与发行人业务相关度小 📅 交易时间、金额或频率异常：大额资金往来存在重大异常，与公司经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配存在大额或频繁取现的情形，且无合理解释；发行人同一账户或不同账户之间，存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形，且无合理解释存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，且相关交易的商业合理性存在疑问短期内转入再转出的大额资金某客户或供应商的资金流累计发生额明显高于或低于业务发生额资金频繁流入流出，特别是固定与一个或几个交易对方发生的资金频繁流动 📝 交易内容异常：大额退货款交易备注为代垫款、代付款、借款、还款、赔款、罚款等通过以上几个方面的重点核查，项目组可以更全面地了解发行人的资金流动情况，确保IPO发行的合规性。

IPO核查要点🔍，速看！初入投行，第一次接触IPO项目，银行流水核查这块儿真是让人头大。不过，别担心，我来给你捋一捋，让你迅速上手。余额核对：别让数字忽悠了你 🔍 首先，咱们得核对一下企业及其子公司的银行日记账和银行对账单。看看期末的银行存款余额是不是对得上。如果有差异，那就得赶紧查原因，是不是账记错了，还是银行对账单有问题。同时，还得看看这些余额和财务报表上披露的是不是一致。另外，特别要注意那些大额、异常的银行未达账项。比如，企业财务账上显示已经收款了，但银行流水账上却显示还没收到。这种情况就得关注一下企业后续的回款情况，看看是不是在粉饰经营活动现金流，甚至虚构收入。关联方核查：搞清楚谁和谁在搞鬼 🕵️‍♂️ 关联方核查也是重中之重。首先，根据关联方的名称和交易金额进行归集汇总，逐笔核查这些资金往来的原因和目的，看看是不是构成了关联方资金占用。还要检查关联方的银行对账单，看看有没有相应的资金流水，并且逐笔核查这些资金往来是否已经清理完毕，关联方资金占用是否已经彻底解决。接下来，要搞清楚这些关联方资金往来的原因是什么交易，是采购、销售还是其他什么交易。还要看看这些关联方资金往来的形成是否意味着企业内控失效，或者存在重大缺陷，比如实际控制人控制风险，发行人的财务独立性是否存在缺陷。最后，别忘了核查关联交易是否经过董事会或股东大会决议，发行人独立董事是否需要对此发表意见或事前认可，关联交易的金额占公司营业收入、产生的利润占公司利润总额的比例是否过大。重要交易核查：别放过任何异常 🔍 在IPO前，企业可能会有一些突击分红、大额分红、频繁分红等非正常分红行为。从银行流水核查的角度看，企业账目上的资金进入股东个人账户后的流向更值得关注。另外，如果企业在申报前一段时间内，以增资或转让方式引入新股东，对这些新进入股东的银行流水也得进行核查，目的是确认是否存在代持、利益输送、关联交易等情况。总之，IPO银行流水核查是个细致活儿，但只要掌握了这些要点，你也能迅速上手。加油吧，投行小伙伴们！💪

📊 A股IPO资金流水核查全攻略 🔍 核查方式：资金流水核查主要涉及以下步骤：核对日记账与对账单，确保双向一致。核实交易对方与收/付款方的信息匹配。检查交易对方关联关系，避免利益输送。确认交易凭证的完备性，确保所有交易都有记录。详细审查交易内容，确保合法合规。 📋 核查内容：日记账与对账单的核对需细致，包括从日记账到对账单、从对账单到日记账的双向核查。项目组应亲自参与打印和获取银行对账单，确保信息准确。对账单应显示交易对方信息，方便核对。有条件时，可同时获取电子版对账单，便于核查，但纸质版对账单仍需保留，进行一致性核对。核查不应仅限于对账单、日记账和银行票据，还应延伸至相关业务凭证（如合同、订单、出入库单等）。项目组需获取发行人对境内外银行账户及银行流水完整性的声明/承诺。 📝 核查结果：详细记录资金流水核查情况，做好底稿收集整理。对于发现的异常事项，不能仅依赖发行人的解释说明，需综合各种证据独立判断。必要时，对交易对方、实际收/付款方进行深入核查，如工商资料查询、访谈、走访等，避免现场核查时再发现问题影响项目进度。

IPO审计：如何识别和防范舞弊行为？在IPO审计中，反舞弊程序至关重要。它涉及对公司经营的各个方面进行深入调查，以发现可能存在的舞弊风险。具体来说，审计师会仔细检查公司的银行流水、董监高个人流水，以及与客户和供应商的实地走访和第三方网站信息的核实。 🔍 银行流水核查：审计师会筛选出与凭证内容、时间、金额、交易对手方不符的银行流水，以及找不到对应凭证的流水，并询问企业原因。 👥 董监高个人流水：对于一定金额以上的流水，审计师会向本人核实资金的用途，以防止利益输送等情况的发生。 🔎 实地走访：审计师会对客户和供应商进行实地走访，了解他们的交易情况和背景。 📄 第三方网站信息核实：审计师会从一些第三方网站上核实相关信息，以获取更全面的信息。在IPO审计中，反舞弊程序的重要性不言而喻。因为只有真实、准确的财务数据才能帮助企业顺利通过证监会的审查，成功上市。如果企业存在舞弊行为，不仅会影响上市进程，还可能面临严重的法律后果。因此，审计师在IPO审计中需要保持高度的警觉性和专业性，通过严格的反舞弊程序来确保企业的财务数据真实可靠。同时，企业也应积极配合审计师的工作，尽早暴露存在的问题，以便及时采取措施进行纠正。最后，IPO审计是一个复杂而严谨的过程，需要审计师、券商和企业共同努力，才能确保企业顺利通过证监会的审查，成功上市。

投行新人日常：揭秘那些你不知道的事嘿，大家好！我是Alan，一个在读研究生，专业是人大金融和UCLA经济双硕士。今天我要和大家聊聊一个超热门的话题——投行新人们都在忙些什么？🤔 首先，咱们得搞清楚投行里的职级体系。以一个国际大投行为例，职级从低到高分别是：实习生（Intern）→ 分析员（Analyst）→ 经理（Associate）→ 高级经理（Senior Associate）→ 副总裁（VP）→ 高级副总裁（SVP）→ 董事（D）→ 执行总经理（ED）→ 董事总经理（MD）。实习生到经理这个阶段通常被称为初级银行家，而高级经理以上的前辈则被称为资深银行家。不过，现在很多内资投行的校招门槛是硕士研究生，所以起步职级一般是经理甚至高级经理，各家职级标准不太统一，这也是个老问题了。接下来，咱们重点聊聊初级银行家们日常的工作内容。由于投行的工作内容非常广泛，这里我挑几个有代表性的业务来给大家举个例子。财务核查🔍 在IPO项目中，银行家们的一个重要任务就是对拟上市企业的财务情况进行核查。具体手段包括函证核查、资金流水核查，以及和企业的重要客户和供应商进行尽职调查访谈等。这个环节可是马虎不得的，毕竟财务数据的真实性直接影响到企业的估值和投资者的信心。估值测算及可比公司研究📈 在给客户提供资本运作方案时，估值测算是一个关键环节。实际操作中，常用的估值方法有可比公司（COMPS）的PE/PS估值法等。这个环节需要银行家们深入研究市场上的可比公司，对比分析它们的估值情况，从而给出合理的估值建议。各种材料制作📄 投行人的三大核心技能是PPT、Word和Excel，这话可不是吹的。从Pitch Book到投标文件，再到给监管机构的申报文件，各种材料制作是银行家们的日常任务。这些材料不仅数量多，而且质量要求高，需要银行家们具备极强的逻辑思维和表达能力。好了，今天的分享就到这里！如果大家对投行的其他业务感兴趣，咱们下次再聊！加油吧，朋友们！🍾

IPO关联方与关联交易核查全攻略在IPO过程中，关联方与关联交易的核查至关重要，不仅影响信息披露的准确性，还涉及业绩真实性、利益输送等多方面风险。中介机构和公司需谨慎对待，确保合规。以下是一些核查注意事项：核查方法 🔍 中介机构需严格核查关联方与关联交易，确保符合相关法律法规和公司内部控制制度。对于特殊性质主体或特殊行业公司，需按监管要求进行核查。 IPO与再融资申报文件以“出具日”为时间节点，申报前和在会期间需定期补充核查并更新关联方清单。直接核查优于间接核查，多方法综合确认。核查方式 📋 调查表：发出前需统一明确主体范围、所调查事项的期间、核查顺序和分工等。书面确认/承诺函：要求相关方签署，确认关联方与交易情况。访谈：与相关方进行沟通，了解关联方与交易情况。现场调查：实地走访，核实关联方与交易的真实性。网络核查：利用国家企业信用信息公示系统等工具进行交叉复核。资金往来/银行流水核查：检查资金流动，确认关联交易的真实性。征信报告核查：查询关联方的征信报告，了解其信用状况。在职和离职员工核查：通过填写调查表，了解关联方与交易情况。核查工具 🛠️ 利用国家企业信用信息公示系统、天眼查、企查查等工具进行交叉复核。在微信或支X宝搜索“电子营业执照”，查询并获取《投资任职情况查询报告》。核查建议 💡 多方法综合使用，确保核查结果的准确性。关注特殊性质主体和特殊行业的监管要求。定期更新关联方清单，确保信息的及时性。通过以上方法，可以有效确保关联方与关联交易的合规性，降低风险。

IPO董监高银行流水核查全攻略嘿，大家好！今天咱们来聊聊IPO董监高银行流水核查的那些事儿。这可是个技术活儿，得仔细又仔细。下面我就给大家分享一下我的经验，希望能帮到你们。第一步：明确检查对象 🔍 首先，你得搞清楚你要查谁。是IPO公司的董监高，还是他们的亲属？具体到哪些银行、哪些账户、哪些期间和哪些金额？你得有个明确的范围，不然查起来太费劲了。第二步：详细检查交易内容 📊 接下来，就是看交易内容了。你得关注交易日期、交易对手、摘要、金额和交易频率。这些信息能帮你了解他们的资金流向和用途。比如，如果有人每个月固定给某个账户转账，那你得好好问问这是为啥。第三步：取证要到位 📑 最后一步就是取证了。你得搞清楚这些钱到底是怎么花的。比如，转账给自然人或法人，你得拿到借款协议，然后访谈了解资金用途，最后还得看看资金流向。如果是大额取现，那你得访谈了解用途，最好还能出具用途说明和大额消费单据或者贵重物品的实物监盘。买房的话，那就得看购房合同、房产证和装修合同，还得关注购房价格的合理性。其他注意事项 📌 除了以上这些，还有一些小细节需要注意。比如理财产品和私募基金的投资协议和穿透底层资产的情况。还有客户和供应商及其关联方的每月固定金额交易也得关注一下。小结 📝 总的来说，IPO董监高银行流水核查是个复杂但重要的工作。你需要有耐心和细心，才能发现那些可能的问题。希望我的分享能帮到你们，祝大家工作顺利！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

IPO筹备要点📈：关键6步嘿，大家好！今天咱们来聊聊IPO筹备的那些事儿。说实话，这个过程挺复杂的，但只要咱们搞清楚了几个关键点，就能事半功倍。下面我就给大家分享一下我总结的一些重点，希望能帮到你们。收入核算：确保每分钱都算得清清楚楚 📈 首先，咱们得把收入核算这块搞定。你得从产品品类、区域、业务模式等多个维度来统计收入，确保每分钱都算得清清楚楚。同时，成本方面的料、工、费归集也要科学合理，这样才能让你的财务数据看起来很漂亮。股权清晰：别让股权问题拖后腿 🌟 股权清晰也是个大问题。你得核查股权归属是否清晰，代持问题是否已经清理完毕，历次转让手续是否干净合法。这些问题一旦搞不定，很可能会拖慢你的上市进程。对标公司：看看别人是怎么做的 🔍 接下来，咱们得找些对标公司来对比一下。比如同品类、同行业的上市公司，分析他们的毛利率、期间费用率、净利率等财务指标，找出差异并给出合理解释。这样你就能更好地了解行业现状，为你的发展提供有力的支持。业绩规划：目标要明确 🎯 业绩规划也是非常重要的一环。每个板块对业绩的要求不一样，公布出来的业绩要求只是及格线。你可以参考一下近期过会的企业平均业绩，然后规划三四年的业绩，确保你的发展方向是正确的。股份支付：细水长流 📊 股份支付这块也得仔细衡量评估。你得考虑做多少额度、什么价格做、什么时机做，以及每年分摊影响利润多少。这些都是需要关注的细节。关联交易清理：公平合理最重要 🔄 关联交易清理也是不能忽视的环节。你得理清楚关联关系、关联交易，再去评估关联交易的必要性、公允性、合规性，确保你的交易是公平合理的。关键人员流水核查和业务模式流程梳理 📊 最后，咱们还得关注关键人员流水核查和业务模式流程梳理。拟任董事、监事、高管、关键财务人员、销售人员的银行流水是否干净可解释，以及采购流程及单据、销售流程及单据、出入库流程及单据、直销与经销模式的差异、内销与外销模式的差异等，这些都是你需要深入了解的内容。希望这些知识点能帮到大家在企业上市IPO筹备中更加得心应手！如果有任何疑问或者想要了解更多信息，欢迎在评论区留言哦！让我们一起学习进步，共创美好未来！🌈💖

券商投行IPO实习复盘实习一个月每天都好忙早九晚十一周七天（一）、业务底稿 1、董监高三年大额银行流水检查，制作控制表与明细表，进行底稿搜集与整理制作流水核查（中介机构的核查范围为单笔5万元以上银行流水）和行卡及银行流水真实、准确、完整的承诺函签字 2、招股书行研部分撰写 3、筛查前20大客户、前十大供应商，确定所属集团，搜集企业征信报告与合同（二）、财务底稿 1、抽凭检查 2、截止性测试 3、招股说明书撰写：财务数据搜集与计算，包括发行人与同行业可比公司数据搜集、计算与财务底稿撰写（主要财务指标、各项财务指标） 4、筛查发行人公司全部客户及供应商所属区域，通过上万条数据处理匹配，进行发行人近三年产品收入与服务收入的地区统计与区域统计，进而计算发行人主营业务收入区域与季节数据。复盘 1、明确每一项任务所处的阶段与意义 2、招股说明书撰写： 1）严格按照格式规范，删除隐藏空格和方格，用-进行标记 2）写完后进行核查 3）数据：千分位，居右，元与万元 4）计算留过程稿 3、EXCEL技能 1）VLOOKUP（，，，，） 2）LOOKUPVELUA（，，，） 3）MID（，，，）抓取 4）INT（季度归类） 5）Power pivot处理大量数据后面持续更新嗷

📈 关联交易的影响与核查 🤔 什么是关联交易？关联交易是指公司与其关联人之间发生的资源或义务转移的法律行为。这些交易通常涉及公司与其关联人，如同一控制人或同一董监高控制的法人。 🔍 为什么要关注关联交易？关联交易可能存在操纵空间，影响公司的财务状况和经营发展。例如，上市公司可能通过关联交易输送利益，从而影响投资者的决策。 🤝 什么是关联方？关联方分为关联自然人和关联法人。关联自然人包括持有公司5%以上股份的股东、公司董监高及其家属等。关联法人则包括公司的实际控制公司、控制的其他公司等。 🔍 如何核查关联交易？投行尽调时，会找出IPO公司的所有关联方，并通过银行流水和大额交易来核查关联交易。这有助于发现潜在的利益输送和财务操纵行为。