公司上市需要对出纳银行流水审查_银行流水怎么能消除

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公司上市需要对出纳银行流水审查

📊会计新手必看！8步搞定乱账处理技巧📊 处理乱账是每个会计的头疼问题，尤其是新手。一不小心就会浪费大量时间。今天，我们将通过网课学习处理乱账的技巧，虽然可能有些细节没有整理到，但希望能帮到大家。 💼 盘点公司固定资产与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，核对账上是否与实际固定资产一致，并建立固定资产小卡片，张贴在固定资产显眼处，以便下次查找。 📦 盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账目相符。若存在差异，要查明原因并进行调整。 💳 核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对。如果银行账与银行对账单不一致，应找出原因，并通过银行存款余额调节表调节到二者一致。 📊 核查税局纳税申报情况查阅税务局纳税申报系统情况，核对相关数据是否与纳税申报系统的数据一致。如不一致，应查明原因并进行调整。 📄 收集各种单据银行流水单、仓库入库与出库单据、生产领料单、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单据。 📊 与供应商核对应付账款核对合同、入库单等单据，要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对。 📊 与客户核对应收账款核对销售合同、报价单、送货单等单据，制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再发给客户进行核对。如果对方核对不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，将应收账款进行调整保持与客户一致。 📊 建账或账务处理以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。总之，乱账的整理需要按以上方面逐个整理，理顺每个方面。理顺之后，还有一项重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度和财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么后做什么，要用流程来规定清楚。这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下，整个财务工作才会顺利进行，并朝越来越好的方向发展。

🔥税务稽查风暴来袭！私户收款需谨慎！ 📢税务总局发起全面彻查，私户收款行为需引起高度警惕！ 🔍随着金税四期的推进，银行与税务系统的全面连接，税务机关对私人账户资金流动的监控变得更加严密。现在，不仅5年内的私户收款记录，甚至10年前的交易也可能被翻出审查。 💼前不久，厦门市税务局对一家利用个人银行卡隐匿收入的企业进行了稽查，调取了公司10年的账目和法人、出纳等人的银行账户流水。通过详细比对，发现了大量收款痕迹，最终查出该公司通过员工私人账户收取销售款项等，共计隐藏销售收入5290万元。企业因此被要求补缴税费1200万元，并支付滞纳金和罚款905万元。 📜私账收款的法律风险不容忽视： 1️⃣股东连带责任：《公司法》规定，若股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应承担连带责任。 2️⃣偷税风险：私账收款不申报纳税，属于《税收征收管理法》规定的“不列、少列收入”行为，构成偷税。税务机关可追缴税款、加收罚款和滞纳金。 🚨面对金税四期的强大监控，任何利用私人账户避税的行为都可能被查出。例如，“微商教父”龚文祥就因私账转账收款被补税罚款到倾家荡产。 💡合规经营才是王道，避免因私账收款而面临法律风险和巨大经济损失。

📊审计助理的日常工作大揭秘！ 🎓想要了解审计助理的工作内容吗？这里给你详细解析！ 🔍审计助理在审计项目中扮演着重要的角色，他们负责协助审计师完成各项任务。以下是审计助理日常工作的几个关键方面： 1️⃣ 银行流水打印：审计助理需要跟随出纳前往银行，打印被审计单位的对公对私流水，确保数据的准确性。 2️⃣ 函证工作：函证是验证信息准确性的重要步骤。审计助理需要协助完成银行函证和往来函证，确保信息的真实性。 3️⃣ 抽凭工作：抽凭是审计过程中的一项重要任务，审计助理需要协助审计师抽取凭证，进行检查和核对。 4️⃣ 编写报告：在项目结束后，审计助理需要协助编写审计报告，确保报告的准确性和完整性。 5️⃣ 归档工作：审计项目的所有文件和资料需要进行归档，审计助理负责整理和归档相关文件。 6️⃣ 财务报表附注编写：审计助理还需要协助编写财务报表附注，提供额外的财务信息。 💼通过这些工作，审计助理在项目中发挥着不可或缺的作用，为企业的财务管理提供重要支持。如果你对审计工作感兴趣，不妨考虑成为一名审计助理，体验这一充满挑战和机遇的职业！

公司来了个啥都不会的会计，真是累啊哎，真是自作自受啊！自己选的会计，说什么也得教啊！💢 💧 每月1日：登录开票系统或者电子税局，汇总发票进项销项，开始纳税申报。如果有税盘，先抄税清盘。 💧 每月1-3日：打印公司名下所有对公账户的回单及对账单。 💧 每月1-10日：整理好进销项发票。 💧 每月10日左右：完成纳税申报工作，并及时通知老板需要缴纳的税款。 💧 每月10-15日：检查所有税种是否已全部申报，开票盘是否已完成清卡操作，税款是否已全部缴纳。 💧 每月16-24日：主要是凭证装订及日常工作。 💧 每月25日左右：按照银行流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。 💧 每个月5-25日：社保每个月25日前申报，月底前扣缴。 💧 每个月5-25日：公积金每个月25日前汇缴，月底前扣款。如果当月没有扣款，下个月汇缴前先补款。 💧 每月月末：统计当月进项和销项发票情况，计算本月应缴纳的各税种应纳税额。 🐚 会计工作内容出纳办理现金收付和银行结算业务登记现金及银行存款日记账保管库存现金和各种有价证券保管印章、空白收据和空白支票积极配合银行做好对账、报账工作内账会计流水账录数据原始凭证整理粘贴企业业务编制会计分录制作老板看的财务报表统计企业员工工资外账会计抄报税（金税盘、税控盘操作）零申报增值税申报表填写月度申报季度申报企业所得税所得税汇算清缴年度财务报表申报工商公示年检各种税的计算全盘会计建账，登账簿，编报表，报税财务软件及Excel常见操作使用企业日常费用报销客户供应商往来收支明细账员工工资社保个税核算月末分录计提及结转税盘开票、定期纳税清卡

📊 审计实务底稿：银行存款篇 📚 大家好，今天我们来聊聊审计实务底稿中的“货币资金-银行存款”部分。无论你是内控审计还是年审准备，这个部分都非常重要哦！ 1️⃣ 首先，我们需要查看企业明细账中的银行存款情况。去年底的底稿可以作为参考，看看去年银行存款的发生额大不大，银行账户有几个，分别是哪些账户。如果企业本年没有新增、变更或注销账户，那么今年就不用再获取银行信息了，这样可以省去很多麻烦。 2️⃣ 接下来，我们需要从出纳那里获取网银流水。一般我们会找财务要出纳的联系方式，因为会计和出纳是职责分离的。如果直接问会计要流水，可能会遇到尴尬的情况哦！网银流水一定要当面导出，直接发送到我们的邮箱、微信或QQ。有些企业可能会为了造假，对应着账套编一个流水，所以我们要小心。 3️⃣ 然后，我们要对银行存款的增减变动进行分析。企业的明细账和网银流水都会有增减额，二者一致是最合理的。比如明细账和网银期初、期末核对一致，但本期发生额差别很大，网银增减额都比账面大很多，这说明银行记了相反的账，但企业没有记。我们需要用网银去把这个差额找出来！如果是打款给别人，账户错了，然后银行退了款，这种日期相近、打款回款账户一致的，基本可以认为是账户错误发生的退汇，是正常的商业行为，可接受。但如果筛出来这些多的增减份额系个人的，并且一隔隔了好几个月，那说明很可能存在幕后大佬在挪用公司资金，这是违反规定的哦！下一期我们再聊聊双向核对和函证吧~ 希望大家都能顺利完成审计工作！

📊00后实习生代账公司日常📖 😴今天又是被账单包围的一天，一上班就感觉眼皮在打架。不过，学到了不少新东西，决定分享给大家！ 1️⃣ 销项发票处理🧾 首先，得去“票据→销项发票”看看有没有新开的发票。记得先把发票获取过来，然后分专票和普票生成凭证，做收入。 2️⃣ 进项发票处理📄 接着，去“票据→进项发票”看看有没有购进的库存、成本票或者费用票。同样分开生成凭证。 3️⃣ 库存管理📦 如果是卖货的，可以用“库存模块”做成本，入库出库。具体流程可以参考之前的笔记哦！ 4️⃣ 银行流水处理💳 有银行流水的，如果是电子版可以直接在“出纳→日记账”导入（我还没试过）。如果是纸质的，就得分类做分录，做完记得对一下余额。 5️⃣ 折旧处理🏠 如果有固定资产，要做折旧分录。 6️⃣ 税金处理💼 一般纳税人要结转增值税，申报期还有计提增值税附加税、所得税等等。 7️⃣ 工资处理💼 在新酬→工资表→获取个税数据→生成凭证。 8️⃣ 结转损益📈 结转损益点生成凭证→结账检查看看有没有什么错误。最后，可以调整一下凭证顺序（我一般是收入、成本、银行、费用、折旧、税金、工资、结转损益），然后结账。打印凭证的流程在之前的笔记里有哦！希望这些小分享对大家有帮助！加油，实习生们！💪

金蝶会计软件：多版全解析 🌟【金蝶云会计】🌟 智能财务管理，轻松支撑经营决策，支持电脑端、APP和微信多端使用。 🌟【金蝶云进销存】🌟 实现异地协同办公，智能分析业务数据，提升企业管理效率。 🌟【金蝶迷你版】🌟 适合小公司或代账会计使用，提供单机版财务软件，包括报表、出纳和现金、银行流水账。 🌟【金蝶KIS专业版】🌟 适合需要进行进销存管理和简单生产管理的小型工贸企业，提供账务处理、报表与分析模块，操作便捷，可扩展。 🌟【金蝶KIS旗舰版】🌟 高配版本，包含电子商务管理、供应链管理、生产制造管理、财务管理、人力资源管理等全面应用功能，助力企业高效整合资源。 🌟【金蝶云星辰】🌟 客户经营数智化，线上线下一体化，产供销协同一体化，财税管理智能化。全升级财税云、进销存云、批发订货云、生产云专业零售云、委外加工生态扩展应用。

银行流水记录出错？教你9招轻松搞定！ 1️⃣ 核对银行对账单📄：让出纳打印出所有账户的对账单，逐个账户进行核对。如果发现与账上不一致，找出原因，并通过银行存款余额调节表将银行账与对账单调整一致。 2️⃣ 盘点出纳库存现金💼：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对。如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。清查后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。 3️⃣ 找出记账错误🔍：如果银行对账单余额与银行存款日记账余额不相符，原因可能是记账有误或存在未达账项。需仔细检查，找出错误原因并进行更正。 4️⃣ 调整未达账项📊：对于未达账项，应通过银行存款余额调节表进行调整，确保银行账与对账单一致。 5️⃣ 重新核对账单📑：核对所有账户的对账单，确保每笔交易都已正确记录。 6️⃣ 检查记账凭证📄：审查记账凭证，找出可能存在的错误或遗漏。 7️⃣ 更新账面记录📊：根据核对结果，更新银行流水记录，确保账面与实际情况一致。 8️⃣ 制定改进措施📋：针对发现的问题，制定改进措施，防止类似错误再次发生。 9️⃣ 定期审计🔍：定期对银行流水记录进行审计，确保所有交易都已正确记录和处理。

出纳工作常见风险及避雷指南出纳工作虽然看似简单，但其中蕴含的风险却不容小觑。作为会计工作的基础，出纳的工作内容主要包括打款、编制资金日报、登记银行流水等。然而，这些看似简单的操作如果不够细心，可能会导致严重的后果。 🔍 付款前审核单据在付款前，务必仔细审核单据，确保签字齐全、金额大小写无误、付款理由合规。任何细节的疏忽都可能带来不可预料的麻烦。 📄 报销单和付款单附件报销单附件需要确保发票、消费凭证齐全。付款单附件则需要合同、发票等，与合同金额一致。对方为公司时，还需提供营业执照、开户许可证复印件；对方为个人时，则需要身份证、银行卡复印件。 🔄 退款单附件退款时，同样需要提供营业执照、开户许可证复印件或身份证、银行卡复印件。若有收据或其他可追索款项的凭证，务必收回再退款。 🔎 核对付款信息在付每一笔款项时，都要仔细核对对方姓名、身份证号、开户账号以及付款金额，确保信息准确无误。 🏦 银行办理业务时办理银行业务前，先打电话询问需要带的资料，避免因少带资料被拒绝办理业务，浪费时间。 💳 避免公款私存切记不要将公司款项存入自己的账户，这属于公款私存，风险极大。 📝 每天盘点款项每天下班前和第二天上班时都要盘点清楚款项以及自己保管的东西，规避自身风险。 👥 清点收银款项交接收银款项时，当面点清，签字确认，规避风险。 ⚠️ 防范诈骗陷阱对于手续不完备的付款要求，务必谨慎处理，避免将自己置于不必要的风险之中。实质性的签字证明比什么都重要。

💸货币资金审计的常见误区与解决方法🔍 🤔你是否在审计项目中遇到过货币资金的问题？别担心，我们为你总结了一些常见的误区和解决方法。 🚫误区一：未从银行获取对账单。在审计中，银行对账单是关键证据。虽然出纳提供的交易流水可以提高核对效率，但必须确保审计人员亲自从银行获取对账单，防止企业造假。 🚫误区二：未进行大额资金流水的双向核查。通过检查企业账面数据与银行对账单的金额、摘要、日期等信息，可以发现未入账、跨期等问题，确保资金流动的透明性。 🚫误区三：未获取企业信用报告和已开立银行账户清单。这些资料对于了解企业的信用状况和资金流向至关重要。核对过程要详细记录，特别是对高风险项目要保持警觉。 🚫误区四：仅对部分银行进行函证。注册会计师应对所有银行存款进行函证，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 🚫误区五：回函日期晚于审计报告日。为了确保审计证据的有效性，应在审计报告日前收到所有银行询证函的回函。如果回函延迟，应与银行沟通，尽快收到回函。 🚫误区六：未对受限货币资金进行披露。受限货币资金是企业的重要信息，未披露会影响财务报表使用者的决策。因此，应在财务报表附注中详细披露受限货币资金的情况。 💡以上就是货币资金审计中常见的误区和解决方法，希望能帮助你在审计项目中避免这些陷阱，确保审计质量。